संयुक्त राज्य अमेरिका में संपत्ति खरीदने वाले विदेशियों के लिए कर नियम

किसी अन्य देश में आवासीय संपत्ति खरीदना डराने वाला हो सकता है, लेकिन सही ब्रोकर पार्टनर के साथ, संयुक्त राज्य अमेरिका में संपत्ति खरीदने वाले विदेशी नागरिकों को चिंता करने की कोई बात नहीं है। विदेशी नागरिकों को कानूनी तौर पर संयुक्त राज्य अमेरिका में आवासीय संपत्ति खरीदने की अनुमति है, लेकिन उन्हें अमेरिका में और संभवतः अपने गृह राष्ट्रों दोनों में कुछ कर नियमों का पालन करना होगा। सिर्फ इसलिए कि एक खरीदार एक गैर निवासी है स्वचालित रूप से मतलब नहीं है कि वे अतिरिक्त करों का भुगतान करना होगा । इन करों में से कुछ भी एक अमेरिकी नागरिक द्वारा भुगतान किया जा सकता है, भी, कुछ परिस्थितियों में ।

यहां है कैसे एक विदेशी के रूप में अमेरिका में संपत्ति खरीदने के लिए, मैनहट्टन और मियामी में घरों के लिए ।

1. क्या कोई विदेशी नागरिक संयुक्त राज्य अमेरिका में अचल संपत्ति खरीद सकता है?

हां, एक विदेशी नागरिक संयुक्त राज्य अमेरिका में संपत्ति खरीद सकता है। सहकारिता (सह-ऑप्स) विदेशियों के लिए खरीदना बहुत मुश्किल हो सकता है और एक गैर-अमेरिकी नागरिक के लिए सबसे अच्छा प्रकार की संपत्ति नहीं है, क्योंकि सह-ऑप्स में आमतौर पर सबलबिंग सहित कई प्रतिबंध होते हैं। इसलिए, अधिकांश विदेशियों को कॉन्डोमिनियम (कॉन्डोनियम) खरीदना आसान लगता है।

सह सेशन बोर्डों सभी खरीदारों साक्षात्कार, उनकी राष्ट्रीयता की परवाह किए बिना, और कानूनी तौर पर स्वीकार करते है या किसी भी कारण के बिना एक खरीदार को अस्वीकार कर रहे हैं । इस साक्षात्कार प्रक्रिया खरीदार के बारे में व्यक्तिगत और वित्तीय जानकारी की एक लंबी समीक्षा की आवश्यकता है, और सह सेशन बोर्डों के मालिकों को पूरा करने की संभावना नहीं है जो मुख्य रूप से संपत्ति में नहीं रहते हैं ।

Condos, हालांकि, अक्सर एक बहुत सरल समीक्षा प्रक्रिया है, जिसमें condo बोर्ड माफ क्या "पहले इनकार का अधिकार कहा जाता है," जो उंहें विशेषाधिकार के लिए बाहर खरीदारों से पहले अपार्टमेंट खरीद देता है । Condos होमबॉयकरने वालों को अपनी संपत्तियों को सबलीज करने और ट्रस्ट, एक घरेलू एलएलसी या यहां तक कि एक विदेशी निगम का उपयोग करके अपनी खरीद करने की अनुमति देते हैं।

इन व्यावसायिक संरचनाओं में से प्रत्येक खरीदारों को देयता के खिलाफ अतिरिक्त सुरक्षा देने में मदद कर सकता है, और विदेशी खरीदारों को कर लाभ भी प्रदान करता है।

Condo और कॉपके बीच अंतर के बारे में अधिक जानें ।

2. "फिरप्टा" क्या है?

FIRPTA एक अधिनियम है कि कराधान के आसपास विशेष नियम बनाता है जब एक विदेशी मालिक या कानूनी एजेंटों के कुछ प्रकार के एक संपत्ति बेचते हैं । यह एक रोक कर है कि संपत्ति के सभी विदेशी विक्रेताओं को यह सुनिश्चित करने के लिए भुगतान करने की आवश्यकता है कि उनके पास आईआरएस के लिए कोई बकाया दायित्व नहीं है।

जब एक विदेशी अमेरिका में संपत्ति खरीदता है, तो खरीदार के प्रतिनिधि बिक्री आय के 10% और 15% के बीच रोक लगाने और आईआरएस को ऐसी मात्रा में जमा करने के लिए जिम्मेदार होते हैं। यह केवल रोक है और अतिरिक्त कर नहीं है । रोकी गई राशि को वापस कर दिया जाता है जब यह पाया जाता है कि संपत्ति पर कर अप-टू-डेट हैं।

3. मैनहट्टन में एक अपार्टमेंट खरीदने के लिए देखते समय विदेशी खरीदारों को क्या करों का भुगतान करते हैं?

न्यूयॉर्क राज्य में अपनी खरीद के लिए वित्तपोषण का उपयोग करने वाले किसी भी आवासीय संपत्ति खरीदार को"बंधक रिकॉर्डिंग कर"की आशा करने की आवश्यकता है, जिसकी दर आपके नए घर के मूल्य के आधार पर भिन्न होती है। ऋणदाता हमेशा इस कर का 0.25% का भुगतान करेगा। $ 500,000 के तहत लेनदेन के लिए, कर 2.05% (खरीदार द्वारा भुगतान किए गए 1.8% के साथ) है, और अन्य लेनदेन के लिए, दर 2.175% है (खरीदार द्वारा भुगतान किए गए 1.925% के साथ)।

$ 1,000,000 से अधिक खरीद के लिए, 1% का "हवेली कर" है जो $ 25 मिलियन या उससे अधिक की कीमत वाली संपत्तियों के लिए 4% तक कदम रखता है।
कुछ गुण-कुछ प्रकार के नए विकास- संपत्ति के डेवलपर्स को "हस्तांतरण करों" का भुगतान करने के लिए खरीदार की आवश्यकता हो सकती है, जो शहर और राज्य दोनों स्तरों पर चार्ज किए जाते हैं। न्यूयॉर्क शहर $ 500,000 के तहत बिक्री के लिए 1% हस्तांतरण कर और उस सीमा से ऊपर के लोगों के लिए 1.425% शुल्क लेता है। न्यूयॉर्क राज्य के हस्तांतरण कर सभी बिक्री के लिए एक फ्लैट 0.4% है।

4. NYC रियल एस्टेट बेचने विदेशियों के बारे में क्या?

अमेरिका में एक संपत्ति किराए पर लेने से अर्जित कोई भी पैसा अमेरिकी कर के अधीन होगा, और संभवतः आपका अपना देश भी, फिप्टा कर के लिए उत्तरदायी आय के रूप में।
संघीय स्तर पर, पूंजीगत लाभ कर शुद्ध पूंजीगत लाभ का 21% योग करता है।
न्यूयॉर्क शहर 8.82% के अनिवासी विक्रेताओं पर पूंजीगत लाभ कर वसूलता है।
यदि आप मियामी में अपनी संपत्ति से किराया आय प्राप्त कर रहे हैं, तो आप राजस्व के फ्लोरिडा विभाग के साथ एक बिक्री कर डीलर के रूप में रजिस्टर करने के लिए हो सकता है
रियाल्टार एक वकील या अन्य विशेषज्ञ के साथ विदेशी खरीदारों को कनेक्ट करना चाहिए तो सब कुछ खरीद से पहले स्पष्ट है

5. क्या अमेरिकी संपत्ति के विदेशी मालिकों को संपत्ति कर का भुगतान करने की आवश्यकता है?

एक "संपत्ति कर," या कर है कि किसी की संपत्ति के मूल्य पर भुगतान किया जाना चाहिए जब वे मर गया है, कई देशों में आम है । यदि विदेशी नागरिक अपनी मृत्यु के समय संयुक्त राज्य अमेरिका में संपत्ति के मालिक हैं, तो वे इस कर के अधीन होंगे।

न्यूयॉर्क राज्य में, अधिकतम संपत्ति कर की दर 16% है।
संघीय स्तर पर, संयुक्त राज्य अमेरिका के रूप में उच्च के रूप में ४६% के रूप में आरोप लगाते हैं ।
अप-फ्रंट प्लानिंग विदेशी नागरिकों को इस कर से बचने या बचाव करने के लिए अमेरिकी कर संधियों या सेट-अप विदेशी निगमों या LLCs का लाभ उठाने में मदद कर सकती है ।

6. निगम या एलएलसी के बजाय एक व्यक्ति के रूप में संपत्ति खरीदते समय क्या फायदे या नुकसान होते हैं?

एक व्यक्ति के रूप में खरीदना

लाभ: व्यक्ति थोड़ा अधिक अधिकतम दर (23.8%) कॉर्पोरेट संस्थाओं की तुलना में अपने संघीय करों (21%) का भुगतान करते हैं ।
नुकसान: कानून सूट के मामले में कम गोपनीयता और बढ़ी हुई देयता।

एलएलसी या विदेशी निगम के रूप में खरीदना

लाभ: अतिरिक्त गोपनीयता और मुकदमा संरक्षण। यदि एलएलसी के पास एकमात्र सदस्य के रूप में एक विदेशी खरीदार है, तो 21% की कॉर्पोरेट दर बनाम 23.8% का पूंजीगत लाभ कर देता है। यदि एक विदेशी इकाई के रूप में खरीद, खरीदार मौत पर संपत्ति कर से बचा जाता है
नुकसान: उच्च पूंजीगत लाभ कर। यदि खरीदार एक व्यक्ति के रूप में एलएलसी है, तो खरीदार संपत्ति कर के लिए उत्तरदायी है। यदि एलएलसी एक विदेशी इकाई है, तो वे पूंजीगत लाभ कर का भुगतान 21% के रूप में उच्च करते हैं

7. मेरे घर देश की कर संधि मेरी कर देनदारियों को कैसे प्रभावित करेगी?

अमेरिका की अन्य देशों के साथ कई कर संधियां हैं जो कर की दरें और छूट निर्धारित करती हैं । कुछ विदेशी $ 11.2 मिलियन तक संपत्ति कर छूट का दावा कर सकते हैं। अन्य संधियों में संपत्ति करों को बिल्कुल कवर नहीं किया गया है, जो विदेशी संपत्ति खरीदार की संपत्ति कर छूट को $ 60,000 तक सीमित करता है।

अपने देश की संधि का विवरण देखने के लिए आईआरएस वेबसाइट पर जाएं ।

8. एक I.R.C. 1031 विनिमय क्या है और विदेशी खरीदार इसका इस्तेमाल कर सकते हैं?

जब एक निवेशक एक निवेश संपत्ति बेचता है, कि निवेशक को अपने पूंजीगत लाभ करों के सभी स्थगित करने में सक्षम है अगर वे संयुक्त राज्य अमेरिका में एक नई निवेश संपत्ति की खरीद में बिक्री से अपने शुद्ध लाभ का १००% निवेश करने के लिए चुनते हैं । इसे "1031 लेनदेन"कहा जाता है, और यह कुछ ऐसा है जिसका उपयोग एक विदेशी खरीदार पूंजीगत लाभ करों के साथ-साथ FIRPTA रोक (ऊपर देखें) से बचने के लिए कर सकता है। ध्यान दें कि यदि कोई विदेशी विक्रेता इस एक्सचेंज का उपयोग करना चुनता है, तो उन्हें बिक्री के 45 दिनों के भीतर अपनी नई निवेश संपत्ति की पहचान करनी होगी, और 180 दिनों के भीतर उस संपत्ति पर बंद करना होगा।

कानूनी और कर से संबंधित सवालों के बारे में अधिक जानकारी के लिए, कृपया इन संसाधनों को देखें: