NYC रियल एस्टेट कर 

NYC संपत्ति कर जानकारी 

NYC रियल एस्टेट करों की गणना स्थानीय सरकारों द्वारा सौंपे गए मूल्यांकन मूल्य पर की जाती है। आम तौर पर, मैनहट्टन अचल संपत्ति के लिए प्रति माह NYC संपत्ति कर की दर लगभग 0.075% है और मियामी के लिए यह 0.2%है। चूंकि मियामी में इनकम टैक्स नहीं है, इसलिए इसकी प्रॉपर्टी टैक्स की दरें न्यूयॉर्क की तुलना में ज्यादा हैं ।

मैनहट्टन संपत्ति कर छूट- 421a और 421g

421 (क) कर छूट

एक 421a कर छूट क्या है? एक बात है कि NYC निवेशकों और निवासियों को प्यार 421 (क) कर छूट है, जो कुछ २००५ से २००८ के लिए निर्मित इमारतों के अपार्टमेंट मालिकों के लिए की पेशकश की थी । 421a कर छूट २००५ और २००८ के बीच बनाए गए नए घटनाक्रमों में निवेशकों के लिए करों में भारी कमी का प्रावधान है । NYC अचल संपत्ति में निवेश करने के लिए देख रहे व्यक्तियों से एक आम सवाल यह है कि कैसे एक 421a कर छूट की गणना करने के लिए । यहां बताया गया है कि यह कैसे काम करता है: हर दो साल में, संपत्ति कर सामान्य कर दर का 20% 11वें वर्ष तक बढ़ जाता है जब कर सामान्य दर बन जाता है। उदाहरण के लिए, एक 1 बेडरूम का अपार्टमेंट लें जिसकी लागत $ 900,000 है और प्रति माह लगभग $ 900 का सामान्य कर होगा।

• उपशमन के पहले दो वर्षों में, संपत्ति कर नाममात्र होगा
  प्रति माह लगभग $ 60 की राशि।
• दूसरे साल के बाद, कर $१८० ($९०० का 20%) तक बढ़ जाएगा ।
• चौथे साल के बाद, कर $३६० ($९०० का ४०%) तक बढ़ जाएगा ।
• छठे वर्ष के बाद, कर $ 480 ($ 900 का 60%) तक बढ़ जाएगा और इसी तरह
  इतने पर, 11 वें वर्ष तक, जब कर की दर $९०० (या जो कुछ भी करने के लिए वृद्धि होगी
  सामान्य कर की दर उस समय है) ।

421 (जी) कर छूट

421g कर छूट बहुत दुर्लभ है और केवल में नई इमारतों का चयन करने के लिए लागू होता है Financial District NYC में मरे स्ट्रीट के नीचे । 421g छूट पहले 10 वर्षों के लिए कोई संपत्ति करों के लिए प्रदान करता है और फिर शेष चार वर्षों के लिए करों में कमी आई है ।

• 11^वें वर्ष, कर सामान्य कर का 20% है।
• 12^वें वर्ष, कर सामान्य कर का 40% है।
• 13^वें वर्ष, कर सामान्य कर का 60% है।
• 14^वें वर्ष, कर सामान्य कर का 80% है।
• 15^वें वर्ष, कर सामान्य कर का 100% है।

NYC हवेली कर और हस्तांतरण करों के लिए हाल ही में परिवर्तन

1 जुलाई, 2019 आओ, NYC में खरीदारों के लिए बंद लागत हवेली कर में वृद्धि के माध्यम से बढ़ रही होगी, एक बार अचल संपत्ति हस्तांतरण कर अन्य देशों में स्टांप ड्यूटी के समान है।  वर्तमान में, 1 मिलियन डॉलर या उससे अधिक संपत्तियों के नकद खरीदारों को खरीद मूल्य का लगभग 2.5% की कुल समापन लागत उठानी पड़ती है। जिनमें से 1% हवेली टैक्स है।

नए कानून में वृद्धि होगी, एक स्नातक पैमाने पर, $२,०००,००० से अधिक संपत्तियों के लिए हवेली कर । 2 मिलियन डॉलर तक कोई वृद्धि नहीं होगी, मामूली वृद्धि (0.25%) $ 2 से - $ 3 मिलियन और फिर एक और मामूली वृद्धि (0.75%) 3 डॉलर से - 5 करोड़ डॉलर। वृद्धि अधिक महत्वपूर्ण है क्योंकि खरीद मूल्य $ 25 मिलियन से अधिक संपत्तियों के लिए 4.15% की शीर्ष दर के साथ बढ़ता है। यहां दरों की पूरी तालिका है:  

$ 1 - $ 2 मिलियन = 1%

$ 2 - $ 3 मिलियन = 1.25%

$ 3 - $ 5 मिलियन = 1.75%

$ 5 - $ 10 मिलियन = 2.5%

10 डॉलर - 15 करोड़ डॉलर = 3.5%

15 डॉलर - 20 करोड़ डॉलर = 3.75%

20 डॉलर - 25 करोड़ डॉलर = 4%

25 + मिलियन = 4.15%

इसके अलावा, विक्रेता की समापन लागत थोड़ी बढ़ जाएगी। 3 मिलियन डॉलर या उससे अधिक संपत्तियों के लिए, नया संयुक्त न्यूयॉर्क राज्य और शहर हस्तांतरण कर 1.825% से बढ़कर 2.075% हो जाएगा।

कुल मिलाकर, हम इन NYC अचल संपत्ति कर वृद्धि की उम्मीद नहीं है बाजार पर किसी भी वास्तविक प्रत्यक्ष प्रभाव पड़ता है. अन्य देशों की तुलना में, हमारी समापन लागत अपेक्षाकृत कम है, यहां तक कि इन वृद्धि के साथ । न्यूयॉर्क शहर के संपत्ति कर और समापन लागत बाजार पर प्रवेश के लिए एक बाधा होने का मतलब नहीं है ।

मियामी संपत्ति कर जानकारी

मियामी में अचल संपत्तिके मालिक होने पर, सदाशयी फ्लोरिडा निवासियों को वासभूमि छूट अधिनियमके तहत उनके प्राथमिक निवास के लिए $ 25,000 छूट मिलती है। जबकि निवासियों को अभी भी संपत्ति करों का भुगतान, कर की गणना से पहले मूल्यांकन मूल्य $२५,००० से कम हो जाता है । इससे भी महत्वपूर्ण बात, वासभूमि छूट संपत्ति कर बढ़ जाती है, जो संपत्ति करों मियामी के लिए इस छूट का सही मूल्य है सीमा ।

"मियामी लक्जरी रियल एस्टेट कर जानकारी आप के बारे में पता होना चाहिए"

पूंजीगत लाभ कर

बिक्री मूल्य और संपत्ति के आधार के बीच अंतर को पूंजीगत लाभ के रूप में परिभाषित किया गया है। अमेरिकी सरकार अमेरिकी निवासियों के लिए इस लाभ पर 20% कर लगाती है (यह मानते हुए कि संपत्ति एक वर्ष से अधिक समय तक स्वामित्व में थी)। यदि लाभ $ 250K से अधिक है, तो 3.6% का ओबामाकेयर अधिभार है। विदेशी नागरिकों के लिए, खरीदार के घर देश के साथ अमेरिकी कर संधि और संरचना है कि वे संपत्ति पकड़ का उपयोग के आधार पर, कर 21% से २३.८% के लिए सीमा कर सकते हैं ।

प्राथमिक घर की बिक्री पर $ 250,000 बहिष्कार

अमेरिकी निवासियों के लिए, व्यक्तियों को एक प्राथमिक घर की बिक्री से लाभ में $२५०,००० तक बाहर कर सकते है (या विवाहित जोड़ों के लिए $५००,०००), जब तक घर स्वामित्व में था और व्यक्ति (या जोड़े) द्वारा पिछले पांच वर्षों में से दो के लिए रहते थे । अगर आप दो साल से भी कम समय तक घर में रहते हैं तो आप लाभ के एक हिस्से को बाहर कर सकते हैं। अपवाद ों की अनुमति है अगर आप अपने घर बेच दिया क्योंकि अपनी नौकरी का स्थान बदल गया है, क्योंकि स्वास्थ्य चिंताओं की वजह से या अंय अप्रत्याशित परिस्थितियों का एक परिणाम के रूप में (के रूप में आईआरएस द्वारा परिभाषित) । 

धारा 1031 - निवेश संपत्ति पर पूंजीगत लाभ कर आस्थगित

एक 1031 एक्सचेंज को कर-आस्थगित एक्सचेंज के रूप में जाना जाता है। आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 1031 के तहत, एक निवेशक दूसरे के लिए एक निवेश संपत्ति का आदान-प्रदान करके पूंजीगत लाभ कर को स्थगित कर सकता है, जब तक कि दोनों गुण कोड में "समान" संपत्ति परिभाषा को पूरा करते हैं। मालिक अपनी संपत्ति बेचेगा और एक विशिष्ट दिनों के भीतर, किसी अन्य संपत्ति पर लेनदेन की पहचान और बिक्री और फिर खरीद और बंद करेगा। नियम बहुत सख्त हैं, इसलिए उनका ठीक पालन किया जाना चाहिए । देखें 1031 Exchange Rules - इस विषय पर अधिक विस्तृत जानकारी के लिए कैपिटल गेन टैक्स डिफरल पेज।

पहले 10 से 15 वर्षों के लिए कोई आयकर नहीं

जब वित्तपोषण रियल एस्टेट खरीद

विदेशी खरीदारजो 40% से 50% डाउन पेमेंट के साथ अपनी खरीद का वित्तपोषण करते हैं, वे पहले 10 से 15 वर्षों के लिए आय करों का भुगतान नहीं करेंगे, क्योंकि अमेरिकी सरकार उन खर्चों की बात आती है जिन्हें किराये की आय से काटने की अनुमति दी जाती है। बंधक ब्याज, आम शुल्क, संपत्ति करों, 27.5 वर्षों में संपत्ति का अवमूल्यन, बीमा, और समापन लागत का परिशोधन आय के खिलाफ सभी कटौती कर रहे हैं, शुरुआती वर्षों में संपत्ति नकारात्मक कर योग्य आय उत्पन्न करेगी। भविष्य के वर्षों में, जब अपार्टमेंट कर योग्य आय पैदा कर रहा है, आय पूर्व वर्ष नकारात्मक कर योग्य आय (उर्फ कर हानि आगे ले) द्वारा ऑफसेट किया जा सकता है । इसके परिणामस्वरूप कई वर्षों तक कोई आय कर नहीं होता है। अधिक जानकारी के लिए इस वेबसाइट के रियल एस्टेट निवेश अनुभाग के लागत घटक देखें। विदेशी खरीदारों को खर्चों के साथ किराये की आय को ऑफसेट करने के लिए समय पर चुनाव करना चाहिए अन्यथा उन्हें कुल प्राप्तियों पर 30% की फ्लैट दर का शुल्क लिया जाएगा। इसलिए, शुरुआती वर्षों में भी, जब निवेश कर नुकसान कर रहा है और विदेशी खरीदार संपत्ति की किराये की आय पर कोई कर नहीं देगा, तो उसे समय पर आयकर रिटर्न दाखिल करना होगा ताकि चुनाव लागू हो।

रियल एस्टेट संपत्ति कर अधिनियम (FIRPTA) में विदेशी निवेश

जब एक गैर निवासी अमेरिकी संपत्ति बेचता है, आंतरिक राजस्व सेवा के लिए सुनिश्चित करें कि वे पूंजीगत लाभ करों का भुगतान हो चाहता है । तदनुसार, आईआरएस संपत्ति की सकल खरीद मूल्य का 10% रोक देता है । जब पूंजीगत लाभ कर की रिपोर्टिंग करने के लिए अमेरिकी कर रिटर्न प्रस्तुत किया जाता है, यदि कोई रिफंड देय है, तो वह पैसा फाइलर को वापस कर दिया जाएगा। अगर विदेशी खरीदार 1031 एक्सचेंज करता है तो इससे बचा जा सकता है।

विदेशी खरीदारों को अमेरिकी संपत्ति कर से बचने की योजना बनानी चाहिए

जब एक विदेशी खरीदार मर जाता है, उसकी संपत्ति अमेरिकी सरकार द्वारा ४५% के करीब पर कर लगाया जाएगा । यदि विदेशी खरीदार कुछ अग्रिम योजना बनाता है तो यह आसानी से बचा जाता है। इस योजना में सीमित देयता निगम (एलएलसी) और एक विदेशी निगम की स्थापना शामिल है। एलएलसी संपत्ति के मालिक होंगे, विदेशी निगम एलएलसी का मालिक होगा, और खरीदार विदेशी निगम में स्टॉक के शेयर रखेगा। इस परिदृश्य के तहत, चूंकि संपत्ति विदेशी निगम द्वारा "स्वामित्व" है, इसलिए अमेरिकी सरकार को विदेशी खरीदार की मृत्यु पर कुछ भी प्राप्त नहीं होगा। यह विदेशी खरीदारों के लिए एक महान कर बचत है और इसे लागू करने के लिए बहुत महंगा नहीं है।

अमेरिका में निवेश अचल संपत्ति के किसी भी मालिक के लिए सलाह दी जाती है कि वह संपत्ति को रखने के लिए कम से कम एक एलएलसी बनाए, क्योंकि खरीदार की देयता परिसंपत्ति के मूल्य तक सीमित होगी (क्योंकि एलएलसी किसी अन्य संपत्ति या संपत्ति को नहीं रखेगा)। एलएलसी के मालिक होने के लिए विदेशी निगम का उपयोग करके यह एक कदम आगे ले जाना संपत्ति कर के खिलाफ विदेशी खरीदार को सुरक्षा प्रदान करेगा।

यदि कोई विदेशी खरीदार एलएलसी और विदेशी निगम (शायद इसलिए कि निवेश छोटा है) को बनाए रखना नहीं चाहता है, तो संपत्ति में इक्विटी को कवर करने के लिए टर्म लाइफ इंश्योरेंस प्राप्त करना एक वैकल्पिक दृष्टिकोण होगा(बाजार मूल्य कम शेष बंधक)।  एक स्वस्थ 38 वर्षीय आदमी या औरत जो एक 10 साल की अवधि के जीवन नीति खरीदता है कवरेज के प्रत्येक $ 1 मिलियन (या 500K इक्विटी) के लिए प्रति वर्ष 650 डॉलर का भुगतान करेगा. हम विदेशी निगम संरचना की स्थापना के बिना संपत्ति कर के प्रभाव से बचने के लिए यह एक बहुत ही सस्ता बचाव पर विचार करें । जबकि विदेशी मालिक संपत्ति कर से बचना नहीं होगा, उसके या उसके वारिस बीमा आय से पूरा किया जाएगा ।

विदेशी माता पिता बच्चों के लिए संपत्ति खरीदने

हमारे विदेशी ग्राहकों का एक बहुत अपने बच्चों को जो या तो काम कर रहे है या संयुक्त राज्य अमेरिका में स्कूल जा रहे है के लिए संपत्ति खरीद रहा है । तदनुसार, क्या माता पिता के बच्चों के लिए खरीदने के अमेरिका में एक कर योग्य घटना का कारण हो सकता है अक्सर आ गया है ।

दुर्भाग्य से, आपके बच्चे को संपत्ति का उपहार प्राप्तकर्ता के लिए एक कर योग्य घटना माना जाएगा। इसके अलावा, एक बच्चे को एलएलसी में शेयरों की बिक्री भी एक कर योग्य घटना का गठन होगा । इसके विपरीत, हालांकि, आपके बच्चे को विदेशी निगम के शेयरों की बिक्री एक कर योग्य घटना का गठन नहीं करेगी, इसलिए कोई इस तरह से एक बच्चे को शेयर स्थानांतरित कर सकता है। हालांकि, संरचना थोड़ा जटिल है और पूंजीगत लाभ कर के मामले में लाभप्रद नहीं है । कर लगाने से बचने और इसके बारे में अधिक जानने के लिए अन्य मार्ग हैं जो नीचे साइन अप करते हैं।