कर और कानूनी मुद्दे

हमें रियल एस्टेट खरीदने के विदेशियों के लिए

मीटिंग का अनुरोध

रोमर डेबास एलएलपी के पियरे डेबास, ईक्यू द्वारा न्यूयॉर्क रियल एस्टेट के विदेशी खरीदारों और विक्रेताओं के एफएक्यू के जवाब

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विदेशी खरीदार गाइड

1. क्या कोई विदेशी नागरिक संयुक्त राज्य अमेरिका में संपत्ति खरीद सकता है?

 

हां, एक विदेशी नागरिक अमेरिका में संपत्ति खरीद सकता है। सहकारी समितियों (सहकारी समितियों) विदेशियों के लिए खरीदने के लिए बहुत मुश्किल हो सकता है और शायद एक गैर अमेरिकी नागरिक के लिए संपत्ति का सबसे अच्छा प्रकार नहीं है, क्योंकि सह ऑप्स आमतौर पर सबलीजिंग सहित कई प्रतिबंध हैं । इसलिए, अधिकांश विदेशियों को कॉन्डोमिनियम (condo) खरीदना आसान लगता है। सह सेशन बोर्डों साक्षात्कार सभी खरीदारों, उनकी राष्ट्रीयता की परवाह किए बिना, और कानूनी तौर पर स्वीकार करते है या किसी भी कारण के बिना एक खरीदार अस्वीकार करने में सक्षम हैं । इस साक्षात्कार प्रक्रिया के लिए खरीदार के बारे में व्यक्तिगत और वित्तीय जानकारी की लंबी समीक्षा की आवश्यकता होती है, और सह-सेशन बोर्ड उन मालिकों को पूरा करने की संभावना नहीं है जो मुख्य रूप से संपत्ति में नहीं रहते हैं। Condos, हालांकि, अक्सर एक बहुत सरल समीक्षा प्रक्रिया है, जिसमें condo बोर्ड माफ क्या "पहले इनकार का अधिकार कहा जाता है," जो उंहें बाहर खरीदारों से पहले अपार्टमेंट खरीदने का विशेषाधिकार देता है । Condos होमबॉयकरने वालों को अपनी संपत्तियों को सबलीज करने और ट्रस्ट, घरेलू एलएलसी या यहां तक कि विदेशी निगम का उपयोग करके अपनी खरीद करने की अनुमति देता है। इन व्यावसायिक संरचनाओं में से प्रत्येक खरीदारों को देयता के खिलाफ अतिरिक्त सुरक्षा देने में मदद कर सकता है, और विदेशी खरीदारों को कर लाभ भी प्रदान करता है।

 

Condo और कॉप के बीच अंतर के बारे में अधिक जानें

2. "FIRPTA" का क्या मतलब है?

 

रियल एस्टेट संपत्ति कर(FIRPTA)में विदेशी निवेश एक रोक कर है कि संपत्ति के सभी विदेशी विक्रेताओं को भुगतान करने के लिए सुनिश्चित करें कि विक्रेता आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के लिए अपने सभी वर्तमान कर दायित्वों के साथ तारीख तक है बनाने के लिए आवश्यक हैं । यह कर कुल बिक्री के 10% और 15% के बीच योग करता है, लेकिन यदि विक्रेता ने अपने सभी करों का भुगतान किया है, जिसमें आयकर, पूंजीगत लाभ कर और अन्य शामिल हैं तो कर भी वापसी योग्य है।

3. क्या करों विदेशी खरीदारों का भुगतान करते हैं जब अपार्टमेंट NYC खरीदने के लिए देख रहे हैं?

 

एक गैर निवासी विदेशी के रूप में एक खरीदार की स्थिति में और खुद के विशिष्ट अतिरिक्त करों में परिणाम नहीं है । अमेरिकी नागरिकों सहित सभी संपत्ति खरीदारों, संभावित इन करों में से कुछ का भुगतान कर सकते है जब मैनहट्टन में संपत्ति खरीदने:

 

  • $ 1,000,000 से अधिक खरीद के लिए, 1% का "हवेली कर" है।
  • कुछ संपत्तियां- कुछ प्रकार के नए विकास - संपत्ति के डेवलपर्स को "हस्तांतरण करों" का भुगतान करने के लिए खरीदार की आवश्यकता हो सकती है, जो शहर और राज्य दोनों स्तरों पर चार्ज किए जाते हैं। न्यूयॉर्क शहर उस कीमत से ऊपर की बिक्री के लिए $ 500,000 और 1.425% के तहत बिक्री के लिए 1% कर चार्ज करता है। न्यूयॉर्क राज्य के हस्तांतरण कर सभी बिक्री के लिए एक फ्लैट 0.4% है. यह कर कुछ खरीदारों को भुगतान करने के लिए जिम्मेदार नहीं होगा यदि उनकी संपत्ति एक नया विकास नहीं है।
  • खरीदारों के लिए जो अपनी खरीद के लिए वित्तपोषण हासिल कर रहे हैं, वहां भी एक"बंधक रिकॉर्डिंग कर," जिसमें से ऋणदाता हमेशा ०.२५% का भुगतान करता है होगा । जब अपार्टमेंट NYC खरीदते हैं, $ 500,000 के तहत बिक्री के लिए, कि कर योग 2.05% (तो 1.8% खरीदार द्वारा भुगतान किया जाना है), और अन्य सभी बिक्री के लिए कर 2.175% है (इसलिए 1.925% खरीदार द्वारा भुगतान किया जाना है)..

 

NYC रियल एस्टेट मार्केट रिपोर्ट

4. NYC रियल एस्टेट बेचते समय विदेशी विक्रेता क्या कर देते हैं?

 

विदेशी विक्रेता FIRPTA (ऊपर देखें) और पूंजीगत लाभ करों के लिए जिम्मेदार होंगे। संघीय स्तर पर, पूंजीगत लाभ कर शुद्ध पूंजीगत लाभ का 21% योग करता है, जो विक्रेता द्वारा भुगतान किए गए मूल खरीद मूल्य को घटाने, लागत बंद करने और संपत्ति पर किसी भी सुधार की लागत को कम करने के बाद बिक्री पर जितना पैसा कमाता है। न्यूयॉर्क शहर भी विशेष रूप से अनिवासी विक्रेताओं पर 8.82% कुल पूंजीगत लाभ कर का शुल्क लेते हैं।

5. क्या अमेरिकी संपत्ति के विदेशी मालिकों को संपत्ति कर का भुगतान करने की आवश्यकता है?

 

"संपत्ति कर" एक कर है कि एक व्यक्ति की मौत पर भुगतान किया जाना चाहिए है । विदेशी नागरिकों के लिए जो अपनी मृत्यु के समय संयुक्त राज्य अमेरिका में संपत्ति के मालिक हैं। न्यूयॉर्क राज्य में, अधिकतम संपत्ति कर की दर 16% है। एक संघीय स्तर पर, संयुक्त राज्य अमेरिका के रूप में ज्यादा के रूप में ४०% के रूप में आरोप । संयुक्त राज्य अमेरिका के नागरिकों और कुछ विदेशी नागरिकजिनके गृह देशों में संयुक्त राज्य अमेरिका के साथ कुछ कर संधियां हैं, उनमें उच्च छूट है, जो प्रति व्यक्ति $ 11.2 मिलियन (या $ 22.4 मिलियन प्रति जोड़े) तक हैं। गैर-अमेरिकी नागरिकों के पास केवल $६०,००० की छूट है । इसलिए, विदेशी मालिक इस सौदे की संरचना करना चाह सकते हैं ताकि संपत्ति कर से बचा जा सके या इसके खिलाफ बचाव किया जा सके। 

6. क्या संपत्ति कर के बोझ को कम करने के कोई तरीके हैं?

 

विदेशी नागरिकों के लिए संपत्ति कर का भुगतान करने से बचने का सबसे आम तरीका न्यूयॉर्क राज्य में एक सीमित देयता कंपनी (एलएलसी) स्थापित करना है। फिर, एलएलसी का एकमात्र स्वामित्व लेने के लिए एक ऑफ-शोर कंपनी (उदाहरण के लिए, एक ब्रिटिश वर्जिन आइलैंड कंपनी, या"बीवीआई")की स्थापना की जाती है। जब संपत्ति का मालिक मर जाता है, तो यह संपत्ति नहीं है जो उनके वारिसों को दी जाती है, बल्कि बीवीआई में शेयर है, जो एक विदेशी निगम है और इसलिए संपत्ति करों के अधीन नहीं है।

7. एक व्यक्ति के रूप में संपत्ति खरीदते समय क्या फायदे या नुकसान होते हैं?

 

व्यक्ति पूंजीगत लाभ करों का भुगतान थोड़ा अधिक अधिकतम दर (23.8%) कॉर्पोरेट संस्थाओं की तुलना में अपने संघीय करों (21%) एक विदेशी नागरिक के लिए जो संयुक्त राज्य अमेरिका में संपत्ति बेच सकता है, इसका मतलब है कि एक व्यक्तिकी तुलना में घरेलू एलएलसी के मालिक BVI के रूप में बेचने के लिए मामूली पूंजीगत लाभ कर लाभ हैं। इसके अलावा, एक घरेलू LLC मालिक एक BVI का उपयोग कर खरीद संरचना मालिक संपत्ति कर से बचना होगा । केवल एक एलएलसी के नाम पर खरीद, मालिक मौत पर संपत्ति कर के अधीन हो जाएगा । 

 

एक व्यक्ति के रूप में संपत्ति खरीदने के प्राथमिक नुकसान देयता और गोपनीयता की कमी है। व्यक्ति कानून सूट के लिए अतिसंवेदनशील होते हैं, जबकि एक एलएलसी किसी विदेशी खरीदार की विदेशी परिसंपत्तियों को किसी भी दायित्व से बचा सकता है। इसके अतिरिक्त, व्यक्तियों को जब भी संपत्ति खरीदते हैं, तो न्यूयॉर्क के शहर और राज्य के साथ अपनी बुनियादी जानकारी पंजीकृत करने की आवश्यकता होती है, और वह जानकारी सार्वजनिक रिकॉर्ड बन जाती है।

8. निगम या सीमित देयता कंपनी के रूप में संपत्ति खरीदते समय क्या फायदे या नुकसान हैं?

 

एक निगम या एलएलसी के रूप में खरीदने के प्राथमिक फायदे विदेशी खरीदार और अतिरिक्त देयता संरक्षण के लिए अतिरिक्त गोपनीयता हैं (ऊपर देखें)। एलएलसीका उपयोग करके संपत्ति खरीदने के दो प्राथमिक तरीके हैं, और प्रत्येक का अपना लाभ और नुकसान है:

 

  • एकमात्र सदस्य के रूप में विदेशी खरीदार के साथ एलएलसी के रूप में खरीदना खरीदार को 23.8% की अधिकतम व्यक्तिगत दर बनाम 21% की कॉर्पोरेट दर पर कर लगाने की अनुमति देता है, लेकिन मालिक को संपत्ति कर के लिए अतिसंवेदनशील छोड़ देता है।
  • एक मात्र सदस्य के रूप में एक विदेशी इकाई (जैसे BVI) के साथ एक एलएलसी के रूप में खरीदना खरीदार को मौत पर संपत्ति कर से बचने की अनुमति देता है, लेकिन उन्हें 21% के रूप में उच्च के रूप में एक कॉर्पोरेट दर पर पूंजीगत लाभ करों का भुगतान करने के लिए खोल देगा।

9. मेरे घर देश की कर संधि मेरी कर देनदारियों को कैसे प्रभावित करेगी?

 

देश नियमित रूप से कर संधियों में प्रवेश करते हैं ताकि यह निर्धारित किया जा सके कि प्रत्येक राष्ट्र के नागरिकों और व्यवसायों पर दूसरे देश द्वारा कैसे कर लगाया जाएगा । संयुक्त राज्य अमेरिका के पास अन्य देशों के साथ इनमें से कई संधियां हैं, और ये संधियां कर दरों और कुछ प्रकार की आय से छूट निर्धारित करती हैं । इन संधियों का विवरण व्यापक रूप से भिन्न होता है । कुछ संधियों विदेशियों के लिए अतिरिक्त छूट की पेशकश करेगा जब यह संपत्ति कर की बात आती है, उंहें $११,२००,००० के रूप में ज्यादा छूट की अनुमति । अन्य संधियों में संपत्ति करों को बिल्कुल भी कवर नहीं किया जाता है, जो विदेशी संपत्ति खरीदार की संपत्ति कर छूट को $ 60,000 तक सीमित करता है।

 

यदि संयुक्त राज्य अमेरिका के साथ ऐसी संधि है, तो अपने देश की संधि का विवरण देखने केलिए निम्नलिखित लिंक पर आईआरएस वेबसाइट पर जाएं। 

10. क्या है एक I.R.C. 1031 विनिमय और विदेशी खरीदारों इसका इस्तेमाल कर सकते हैं?

 

जब कोई निवेशक एक निवेश संपत्ति बेचता है, तो वह निवेशक अपने सभी पूंजीगत लाभ करों को स्थगित करने में सक्षम होता है यदि वे संयुक्त राज्य अमेरिका में एक नई निवेश संपत्ति की खरीद में बिक्री से अपने शुद्ध लाभ का 100% निवेश करना चुनते हैं। इसे "1031 लेनदेन"कहा जाता है, और यह कुछ ऐसा है जिसका उपयोग एक विदेशी खरीदार पूंजीगत लाभ करों के साथ-साथ FIRPTA रोक (ऊपर देखें) से बचने के लिए कर सकता है। ध्यान दें कि यदि कोई विदेशी विक्रेता इस एक्सचेंज का उपयोग करना चुनता है, तो उन्हें बिक्री के 45 दिनों के भीतर अपनी नई निवेश संपत्ति की पहचान करनी चाहिए, और 180 दिनों के भीतर उस संपत्ति को बंद करना होगा।

 

"रियल एस्टेट में निवेश कैसे करें"

 

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